銀行面對(duì)聯(lián)名賬戶(hù)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)防范

　　2017年南寧市興寧區(qū)人民法院在處理一件民間借貸糾紛案時(shí)，執(zhí)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)被執(zhí)行人在判決生效前，有大額頻繁匯出的情況，待判決生效后，被執(zhí)行人賬戶(hù)卻馬上處于睡眠狀態(tài)，法官調(diào)閱資料后確認(rèn)，被執(zhí)行人在判決生效前將個(gè)人賬戶(hù)內(nèi)的資金匯往與第三方共同開(kāi)立的聯(lián)名賬戶(hù)，也就是利用“聯(lián)名賬戶(hù)”達(dá)到隱匿資產(chǎn)的目的。

　　目前銀行允許開(kāi)立聯(lián)名賬戶(hù)的聯(lián)名人數(shù)多在2人到5人間，銀行要小心不可讓聯(lián)名賬戶(hù)成為風(fēng)險(xiǎn)的死角，實(shí)務(wù)中最常見(jiàn)的聯(lián)名賬戶(hù)是夫妻聯(lián)名賬戶(hù)，其他還有為資金管理、家庭財(cái)產(chǎn)等需要而開(kāi)立，由多人共管的“聯(lián)名賬戶(hù)”，另外當(dāng)有金額巨大的不動(dòng)產(chǎn)交易，或需要公正第三方對(duì)賬戶(hù)資金進(jìn)行監(jiān)管時(shí)，利用聯(lián)名賬戶(hù)的作法也很常見(jiàn)。

　　聯(lián)名賬戶(hù)可以是人民幣帳戶(hù)也可以是外幣存款帳戶(hù)，從上述分析來(lái)看，聯(lián)名賬戶(hù)的主要目的不外乎是取得多位開(kāi)戶(hù)人間的信用平衡，聯(lián)名賬戶(hù)最大的好處是可以一個(gè)賬戶(hù)對(duì)應(yīng)多個(gè)開(kāi)戶(hù)人，也可以同一個(gè)賬戶(hù)對(duì)應(yīng)多張銀行卡，如此一來(lái)，所有開(kāi)戶(hù)人彼此間都可以監(jiān)督聯(lián)名賬戶(hù)內(nèi)資金往來(lái)情況，而且聯(lián)名賬戶(hù)的申請(qǐng)人彼此間并沒(méi)有條件限制，不論是夫妻、兄弟姐妹、生意伙伴，就是交易對(duì)手也都可以申請(qǐng)開(kāi)立聯(lián)名賬戶(hù)。

　　銀行面對(duì)聯(lián)名賬戶(hù)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)防范，可先從賬戶(hù)實(shí)際控制人不明的角度切入，因?yàn)槁?lián)名賬戶(hù)是由多名開(kāi)戶(hù)人共同持有，雖然通過(guò)協(xié)議約定可以確定帳戶(hù)主要授權(quán)人，但銀行很難保證開(kāi)戶(hù)人間沒(méi)有存在私下默契或人頭代理情況，因此要明確聯(lián)名賬戶(hù)的實(shí)際控制人存在一定風(fēng)險(xiǎn)。

　　其次是聯(lián)名賬戶(hù)中的資金來(lái)源及去向，相較于一般賬戶(hù)更難追蹤且更為復(fù)雜，舉例來(lái)說(shuō)，聯(lián)名賬戶(hù)中可能會(huì)有開(kāi)戶(hù)人A存入款項(xiàng)，但卻由開(kāi)戶(hù)人B取款，或是A、B兩人都存入款項(xiàng)，結(jié)果B、C分別取款，這樣的資金進(jìn)出模式，自然造成銀行很難追蹤資金流向，也就會(huì)衍生出潛在的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。

　　銀行要降低聯(lián)名賬戶(hù)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，可以強(qiáng)化以下幾項(xiàng)反洗錢(qián)工作：

　　1、客戶(hù)身份識(shí)別(KYC)

　　銀行對(duì)聯(lián)名賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)的身份識(shí)別環(huán)節(jié)，除一般個(gè)人賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)的常規(guī)識(shí)別措施外，還要另外著重幾個(gè)重點(diǎn)，首先是針對(duì)聯(lián)名賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)人，必須全部進(jìn)行身份識(shí)別；其次是對(duì)聯(lián)名賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)人間的關(guān)系，須要求進(jìn)一步提供證明材料，因?yàn)槁?lián)名賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)人間的關(guān)系識(shí)別，若有官方文件可以證明，將可以有效降低洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，也有利于銀行追蹤賬戶(hù)資金來(lái)往去向，若聯(lián)名賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)人沒(méi)有親屬關(guān)系，銀行就需要進(jìn)一步確認(rèn)開(kāi)立聯(lián)名賬戶(hù)的目的、意愿，那些非親屬關(guān)系的聯(lián)名賬戶(hù)，若權(quán)利的份額約定明顯不合常理，銀行也必須重點(diǎn)關(guān)注，并在授權(quán)單人取款或單人擁有賬戶(hù)所有支配權(quán)上進(jìn)行限制。

　　除此之外，境內(nèi)與境外人員共同開(kāi)立的聯(lián)名賬戶(hù)，銀行須重點(diǎn)關(guān)注開(kāi)戶(hù)目的，同時(shí)根據(jù)外管局規(guī)定，境內(nèi)銀行為居民個(gè)人和非居民個(gè)人開(kāi)立的聯(lián)名賬戶(hù)視同為居民賬戶(hù)，若是境外銀行為居民個(gè)人和非居民個(gè)人開(kāi)立的聯(lián)名賬戶(hù)，則視為非居民賬戶(hù)。

　　銀行還可以根據(jù)聯(lián)名賬戶(hù)的不同情況，采取不同的賬戶(hù)使用限制措施，比如限制網(wǎng)銀功能，僅允許該帳戶(hù)進(jìn)行柜面交易，或是限制交易金額、限制可委托代理的業(yè)務(wù)范圍、限制現(xiàn)金領(lǐng)取等措施，另外銀行要關(guān)注開(kāi)立聯(lián)名賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)人彼此間認(rèn)不認(rèn)識(shí)，特別留意同一人多次與不同人開(kāi)立聯(lián)名賬戶(hù)的情況，才能杜絕聯(lián)名賬戶(hù)被拿來(lái)作為不法之用，所以對(duì)非親屬關(guān)系的聯(lián)名賬戶(hù)，銀行應(yīng)考慮提高帳戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)以利于后續(xù)業(yè)務(wù)的監(jiān)控。

　　2、大額、可疑交易監(jiān)控

　　雖然法規(guī)中對(duì)聯(lián)名賬戶(hù)的大額和可疑交易監(jiān)控沒(méi)有明確，但銀行還是要關(guān)注聯(lián)名賬戶(hù)的大額和可疑交易可能存在的問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)。

　　首先是聯(lián)名賬戶(hù)的資金收支，可能存在一對(duì)多、多對(duì)多的情形，因此對(duì)聯(lián)名賬戶(hù)中資金的收入、支出，如何劃分至聯(lián)名賬戶(hù)具體開(kāi)戶(hù)人名下進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和進(jìn)行大額可疑交易申報(bào)，對(duì)銀行來(lái)說(shuō)就變得非常重要；其次是銀行本身的反洗錢(qián)系統(tǒng)要將聯(lián)名賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)人，與在本行開(kāi)立的其他賬戶(hù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)，才能做到以客戶(hù)為單位，進(jìn)行大額和可疑交易監(jiān)控及申報(bào)作業(yè)。

　　（本文作者系上海富拉凱會(huì)計(jì)師事務(wù)所反洗錢(qián)項(xiàng)目總監(jiān) 葉湧青）