銀保監(jiān)會：商業(yè)銀行應當為所托管的每只產品單獨建賬、單獨核算

　　12月29日，銀保監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行托管業(yè)務監(jiān)督管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《辦法》），《辦法》明確，商業(yè)銀行應當為所托管的每只產品單獨建賬、單獨核算，對托管產品的資產、負債等會計要素進行確認、計量。產品管理人為會計責任方的，商業(yè)銀行應當復核產品管理人提供的托管產品財務數據。

　　《辦法》指出，商業(yè)銀行應當建立復核、對賬、數據備份等業(yè)務運作機制，妥善保存托管產品財產的賬冊、交易記錄等資料。對依賴產品管理人所提供數據進行會計核算的，商業(yè)銀行應當在托管合同中明確約定數據來源和免責情形。