本文源自：時代財經
科創(chuàng)板IPO項目現“研發(fā)造假”撤單，海通證券(600837)（600837.SH）投行業(yè)務怎么了？
近日，上交所下發(fā)最新一期發(fā)行上市審核動態(tài)（2024年第4期）（以下簡稱“審核動態(tài)”）。值得關注的是，其中通報了一家在科創(chuàng)屬性評價指標上存在“研發(fā)造假”嫌疑的擬科創(chuàng)板IPO企業(yè)典型案例。
時代財經將上述被通報的案例與今年5月上交所下發(fā)的罰單比對，該案例發(fā)行人應為大連科利德半導體材料股份有限公司（以下簡稱“科利德”），保薦機構為海通證券，會計師事務所為容誠會計師事務所，律所是北京德恒律師事務所。
此外，7月31日，海通證券公告稱，董事會收到姜誠君的辭職報告，其因個人原因申請辭去公司副總經理職務，辭職后，其將不再擔任公司任何職務，該辭職報告自送達公司董事會之日起生效。
近期業(yè)內頗多傳聞。據經濟觀察網報道，其8月1日從多處信源確認姜誠君已于上周被帶走調查，除姜誠君外，海通證券還有個別部門負責人在配合調查。
對此，時代財經聯(lián)系海通證券相關人士，但電話并未接通。
科創(chuàng)板IPO疑因“研發(fā)造假”撤單
上交所發(fā)布的審核動態(tài)中指出，在投行業(yè)務現場督導中發(fā)現，上述涉事企業(yè)科創(chuàng)屬性評價指標中，研發(fā)人員占當年員工總數的比例、研發(fā)投入占營業(yè)收入的比例均存在壓線情況，并且，報告期最近一年末研發(fā)人員數量僅高出指標要求的人數約10人。
該涉事企業(yè)研發(fā)投入主要由研發(fā)人員薪酬和研發(fā)材料費構成，研發(fā)人員以研發(fā)中心的專職人員為主。報告期內，該企業(yè)研發(fā)人員新增較多，部分人員的專業(yè)背景與研發(fā)崗位不匹配，研發(fā)材料主要為周轉材料，其周轉頻率明顯高于同行業(yè)。上交所現場督導聚焦發(fā)行上市條件和信息披露要求，發(fā)現保薦機構未充分核查發(fā)行人科創(chuàng)屬性評價指標相關信息。
同時，審核動態(tài)中披露，現場督導中還發(fā)現，保薦機構未充分核查發(fā)行人專職研發(fā)人員認定及研發(fā)薪酬歸集的準確性，主要有三點，一是未充分核查專職研發(fā)人員同時從事非研發(fā)活動的情況；二是未充分核查專職研發(fā)人員從非研發(fā)崗位調崗至研發(fā)中心的情況；三是未充分核查專職研發(fā)人員的薪酬核算調整情況。
具體包括該涉事企業(yè)在審期間與10余名專職研發(fā)人員重新簽訂勞動合同，將工作崗位由原合同中的生產技術員等非研發(fā)崗位調整為研發(fā)崗位等。
與此同時，上交所審核動態(tài)中還披露，2024年5~6月，上交所針對7家IPO申報項目及2家再融資申報項目中發(fā)行人信息披露問題及中介機構執(zhí)業(yè)質量問題，采取紀律處分9次，監(jiān)管措施18次，涉及7家發(fā)行人及11名相關責任人，8家保薦機構、5家會計師事務所、2家律師事務所及34名相關簽字人員。
某外資投行保薦人向時代財經表示，“科創(chuàng)板第二套上市標準、科創(chuàng)屬性指標等都涉及研發(fā)投入，一旦研發(fā)投入實際上不符合要求，那就是符不符合上市條件、符不符合板塊定位條件的決定性問題。自注冊制實施以來，以上標準一直是比較嚴格的�！�
2023年11月，證監(jiān)會發(fā)布《監(jiān)管規(guī)則適用指引——發(fā)行類第9號：研發(fā)人員及研發(fā)投入》，進一步明確研發(fā)人員計算口徑和研發(fā)投入認定標準，該指引對研發(fā)人員、研發(fā)投入、相關內控要求、核查要求及信息披露均有相應的標準。
上述保薦人也告訴時代財經，“近期對于某大型會計師事務所的處罰可能會落地，同時，也有部分其他會計所可能因違規(guī)被暫停執(zhí)業(yè)資格，各中介機構也都收緊執(zhí)業(yè)節(jié)奏，近期主動撤回的項目中也有很多按照新標準‘對齊’。對保代來說，簽字的風險也變高了，對項目的處罰簽字人也將承擔連帶責任�！�
而上述此次審核動態(tài)中提及的涉“研發(fā)造假”的企業(yè)，時代財經將其與今年5月上交所下發(fā)的罰單進行比對，應為科利德。該公司于2023年6月15日首次被受理，2023年7月11日被問詢，2024年2月20日終止。從上交所的處罰結果來看，發(fā)行人、保薦機構、保薦代表人均被通報批評，簽字會計師被監(jiān)管警示。
科利徳被通報批評的文件。截圖來源：上交所官網
海通證券副總辭任
作為該撤回項目的保薦機構，海通證券最近也處于風口浪尖之上，傳言不斷。
7月31日盤后，海通證券公告副總經理姜誠君辭任。在此前，海通證券投行的保薦質量就屢受質疑。
姜誠君辭任。截圖來源：海通證券公告
姜誠君是海通證券投行業(yè)務的“老人”，其任職的20余年間，不僅曾擔任十余個項目的保薦人，后長期是海通證券的投行業(yè)務條線負責人。2023年6月，姜誠君升任海通證券副總經理，僅一年后，姜誠君辭任。
據海通證券過往年報，姜誠君2000年8月就加入了海通證券，至辭任前已近二十四載。在其就職海通證券期間，曾在多個崗位任職（含兼任），包括投行總部總經理、總經理助理、聯(lián)席公司秘書、聯(lián)席授權代表、董事會秘書等，但其中最為重要的業(yè)務板塊還是投行業(yè)務。
姜誠君履歷。截圖來源：海通證券2023年年報
據中證協(xié)官網數據，姜誠君作為保薦人共經手12個項目，海通證券保薦的重點項目中不少有姜誠君的身影，例如科創(chuàng)板重點企業(yè)——中微公司(688012)（688012.SH）。
2023年6月30日，姜誠君升任海通證券副總經理，同期海通證券還有三位副總，分別是首席信息官毛宇星、曾主管證券投資交易相關部門的潘光韜，以及財務總監(jiān)張信軍。
據經濟觀察網報道，其8月1日從多處信源確認姜誠君已于上周被帶走調查，除姜誠君外，海通證券還有個別部門負責人在配合調查。
姜誠君此前也因未能審慎勤勉執(zhí)業(yè)被罰。今年初，海通證券被上交所予以監(jiān)管談話，對時任保薦業(yè)務負責人姜誠君、時任內核負責人張衛(wèi)東、時任質控負責人許燦予以監(jiān)管警示。
上交所于1月29日關于對海通證券及有關責任人采取監(jiān)管措施的決定中稱，經現場督導發(fā)現，海通證券存在首發(fā)保薦業(yè)務履職盡責明顯不到位、投行質控內核部門未識別項目重大風險及對盡職調查把關不審慎等缺陷，有關責任人對公司上述行為負有責任。
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